«Осуществление банковской деятельности (банковских операций) без регистрации или без специального разрешения (лицензии) в случаях, когда такое разрешение (лицензия) обязательно, если это деяние причинило крупный ущерб гражданам, организациям или государству либо сопряжено с извлечением дохода в крупном размере». В конце 2010 года журнал Forbes сообщил о том, что, по информации полученной от коммерсантов, дипломатическое представительство Латвии в России 1990-х годов способствовало незаконному обналичиванию денег, предоставляя территорию посольства для деятельности различных офшорных компаний, связанных с латвийскими банками[53]. В 2011 году сообщалось, что в Москве обезвредили банду, члены которой оказывали услуги по незаконному обналичиванию денег через счета, открытые на индивидуальных предпринимателей. Отмечалось, что этой схемой пользовались, в том числе, и руководители некоторых федеральных унитарных государственных предприятий[43]. Если помните, то в самом начале 90-х годов большое распространение получили такие липовые банковские поручения.
Таким образом, преступлением силовики будут почитать схему, когда сквозь фирмы-однодневки пересылают безналичные деньжата по фиктивным сделкам, дабы в итоге вывести их в кеш. А «заказчик» использует такие операции именно для незаконных целей. Например, сэкономить на налогах, потратить «наличку» на взятки, откаты или запрещенные в обороте вещи. Получая зарплату в конверте, знайте, что вы становитесь соучастником преступления.
В начале 90-х годов в постсоветских государствах в сношения с падением объёма валового внутреннего продукта, падением экономических показателей и гиперинфляцией пронзительно стал проблема вывода денежных потоков из тени. Малый и частично средний бизнес были представлены физическими лицами — предпринимателями, плательщиками подоходного налога с действовавшей в то минута высокой (достигающей 40 %) ставкой налога, загонявшей бизнес в тень. Кроме того, прогрессивная ставка подоходного налога с заработной платы, купно с наличием денежных средств больше в наличной форме мотивировали бизнес к уплате сотрудникам заработной платы прямиком из кассы, что в свою черёд создало последний тренд «зарплата в конверте», с которым и ныне идет безуспешная борьба[15]. Для того чтобы избежать ответственности за данные преступления бухгалтеру следует внимательно шпионить за теми операциями, которые он осуществляет. Несмотря на распространенную ранее информацию[89], суд счёл недоказанной причастность господина Сокальского к изготовлению поддельных чеков и снял из обвинения ст. 186 УК РФ («Изготовление или сбыт поддельных денег или ценных бумаг»), тем не менее подсудимого Сокальского приговорили к семи годам колонии общего режима и штрафу в размере 1 млн руб, однако дело по ст.
Но данные МВД очевидно занижаются, поскольку теми же схемами пользуются выводящие свои денежки чиновники и госкорпорации». Таким образом, закон предусматривает ответственность за осуществление безналичных платежей на основании заведомо фиктивных сделок. То лопать лицо, которое занимается обналичиванием, составляет заведомо для себя поддельное платежное задание для того, дабы банк осуществил переведение. С каждым годом государство предпринимает новые меры, направленные на противодействие обналичиванию.